遺産相続税の申告とは？｜期限・必要書類・節税のポイントを専門家が解説

身内が亡くなられた後、相続財産が一定額を超える場合には「相続税の申告」が必要になります。
しかし、どこに・いつ・何を申告すれば良いのか分からず、不安に感じる方も多いのではないでしょうか。

ここでは、税理士などの専門家監修のもと、相続税の申告の流れ・期限・必要書類・節税の考え方を
わかりやすく解説します。

Contents

相続税の申告が必要になるケース

相続税は、遺産の総額が基礎控除額を超えた場合に発生します。
基礎控除の計算式は次の通りです。

3,000万円＋600万円 × 法定相続人の数

例えば相続人が2人の場合、
3,000万円＋1,200万円＝4,200万円を超える場合に申告が必要となります。

相続財産（現金・不動産・有価証券など）と負債（借入金など）を整理します。
この段階で遺品整理や財産目録の作成を行うとスムーズです。

戸籍謄本などをもとに、誰が相続人になるかを確定します。
法定相続人に漏れがあると申告が無効になるため、慎重に確認が必要です。

土地や建物、株式などの評価額を算出します。
評価基準は税務署の路線価・時価などをもとに計算します。

相続人全員で話し合い、誰がどの財産を受け取るかを決めます。
その内容を「遺産分割協議書」にまとめます。

すべての情報をまとめ、税務署に相続税申告書を提出します。
専門的な計算が必要なため、税理士に依頼するケースが一般的です。

相続税の申告期限は、被相続人が亡くなった翌日から10か月以内です。
この期限を過ぎると、延滞税や加算税などのペナルティが課せられることがあります。

期限内に間に合わない場合でも、早めに税務署や税理士に相談しましょう。

節税は「相続が始まってから」よりも、生前の準備段階での対策が効果的です。

Q. 相続税がかからない場合でも申告は必要ですか？
A. 基礎控除額以下であれば申告は不要ですが、将来的なトラブル防止のために財産調査は行いましょう。

Q. 不動産の相続評価はどうやって決まるの？
A. 税務署が公表する「路線価」または「倍率方式」に基づいて算出されます。

Q. 兄弟が相続放棄した場合、残りの相続人の負担は？
A. 放棄した分が他の相続人に分配されるため、課税対象額が増える可能性があります。

「自分でやるよりも確実・安全」なのが、税理士に依頼する最大のメリットです。

相続税の申告は、10か月という短い期限の中で多くの手続きが必要です。
放置すると、延滞税やトラブルの原因にもなります。

遺品整理・遺産分割・不動産評価などはすべて連動して進むため、
早めに専門家へ相談することで、費用・時間・リスクを抑えることができます。

遺産相続の悩みは、一人で抱え込まず、信頼できる税理士・行政書士に相談しましょう。

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